상속·증여·양도소득세

머리말

Ⅰ. 꼭 알아야 할 절세원칙

1. 절세는 평소에 준비하는 것이다.
2. 주택 수에 따른 양도전략을 세워야 한다.
3. 보유 부동산의 상황을 정확하게 확인하여야 한다.
4. 실질과세원칙
5. 비과세, 감면 조건을 정확하게 알아야 한다.
6. 양도시기나 취득시기, 세율 적용에 대해서 제대로 알아야 한다.
7. 양도소득세 부당행위계산
8. 허위계약서(다운계약서, 업계약서 등)를 작성하면 안 된다.
9. 정해진 일정을 지켜야 한다.
10. 예상 세액을 비교하여 본다.
11. 손실이 발생해도 반드시 신고한다.
12. 양도소득세 합산과세
13. 점포가 딸린 겸용주택 양도소득세 계산 방법에 유의
14. 부부 공동명의로 취득한다.
15. 별도 세대를 만든다.
16. 증빙서류는 비용 발생시 그때그때 챙겨야 한다.

Ⅱ. 양도소득세

1. 법의 종류
2. 법적용의 원칙
3. 세금의 종류
4. 양도소득세
5. 양도소득이란
6. 양도소득세를 내는 양도의 종류
7. 양도소득세를 내는 양도의 종류-부담부증여
8. 양도에 해당되지 않는 경우
9. 양도소득세 납세의무자(세금을 낼 의무가 있는 자)
10. 납세의무의 범위
11. 납세의무의 소멸
12. 양도소득세의 부과제척기간
13. 납세지 및 과세 관할
14. 과세기간
15. 양도소득세 과세되는 자산의 범위(부동산을 중심으로)
16. 양도소득세 세액계산 흐름도
17. 양도가액
18. 취득가액
19. 필요경비
20. 실지거래가액의 입증자l
21. 장기보유특별공제
22. 양도소득기본공제
23. 양도소득세 기본세율
24. 비사업용 부동산
25. 비사업용 토지 양도소득세율
26. 오피스텔의 세금
27. 양도의 시기, 취득의 시기
28. 상속부동산을 매매법
29. 증여 후 증여계약의 해제로 반환받은 경우
30. 허위계약서 작성
31. 1세대1주택 비과세
32. 조정대상지역
33. 조정대상지역 지정효과
34. 자경농지에 대한 양도소득세 감면
35. 8년 자경감면 체크리스트
36. 양도소득세 합산과세
37. 법인의 주택 양도
38. 취득세 세율의 변동
39. 양도소득세 확정신고 대상자 / 양도소득세 납부
40. 양도소득세 신고납부 대상자들이 잘못 신고한 신고 사례와 유형
41. 세금별 기준 시기

Ⅲ 상속세

01 · 상속세 및 증여세 절세 팁
1. 상속세, 증여세절세를 위한 제언
2. 용어설명

02. 상속세
1. 상속 순위
2. 상속세 과세대상
3. 상속세 연대납부
4. 유언의 방식
5. 상속세 계산 순서
6. 상속재산가액
7. 보험금
8. 과세가액 불산입재산
9. 공과금, 장례비용, 채무공제액
10. 합산증여재산
12. 가업상속공제
13. 영농상속공제
14. 배우자 상속공제
15. 금융재산공제
16. 동거주택 상속공제
17. 세율
18. 세액공제
19. 가산세와 제척기간
20. 상속재산의 평가방법
21. 상속세 납부와 상속재산의 확인

Ⅳ 증여세

1. 증여세 과세대상
2. 세액계산 흐름도
3. 증여재산
4. 비과세되는 증여재산
5. 증여세 과세가액
6. 채무액(부담부증여)
7. 증여재산가산액
8. 증여재산공제 등
9. 배우자 증여와 이월과세
10. 가업승계에 대한 증여세 과세특례
11. 자금출처조사대상
12. 창업자금에 대한 증여세 과세특례
13. 매매를 증여세로 과세하는 경우
14. 영농자녀가 증여받은 농지 등에 대한 증여세 감면
15. 증여재산의 평가방법
16. 증여세 납부방식

부록 1. 한 방에 끝내는 부동산경매
1. 경매의 대상
2. 부동산경매 순서
3. 경매 소요기간(낙찰부터 명도까지 소요기간)
4. 부동산경매 공부 목적과 경매의 장점과 단점
5. 부동산경매물건 검색

부록 2. 주택임대차보호법
1. 주택임대차보호법
2. 등기부등본 보는 법